+45 23 83 15 44
Hvidvask (AML) & KYC
Hvidvaskningsloven, der i daglig tale ofte omtales som AML (Anti-Money Laundering) er et bredt sæt af love, regler og procedurer, der er designet til at forhindre kriminelle i at skjule ulovligt opnåede penge som legitime midler. Formålet er at forebygge og bekæmpe økonomisk kriminalitet ved at identificere, overvåge og rapportere mistænkelige transaktioner og aktiviteter. Hvidvaskloven er ikke baseret på et krav om virksomhedsstørrelse, men gælder i stedet for specifikke erhverv og transaktionstyper, der anses for at have en højre risiko for misbrug.
Hvidvaskloven gælder for en bred vifte af virksomheder og professioner, der på grund af deres natur og de transaktioner, de håndterer, anses for at være særligt udsatte for risikoen for hvidvask og finansiering af terrorisme. Herunder finansielle institutioner, forsikringsselskaber og advokater. Hvad ikke alle ved er dog, at hvidvasklovens mange regler og komplekse krav til procedurer også gælder for små selvstændige bogholdere, revisorer og kunsthandlere.
Overtrædelse af hvidvaskloven kan resultere i økonomiske sanktioner, som varierer i størrelse afhængigt af overtrædelsens art.
Der er følgende tre kategorier af sanktioner:
-
Standardbøder – pålægges for ikke at etablere eller opretholde nødvendige interne retningslinjer. Størrelsen på bøderne er proportionel med virksomhedens omsætning på tidspunktet for overtrædelsen.
-
Bøder for overtrædelselse – gives hvis virksomheden ikke overholder specifikke krav i hvidvaskloven, såsom kundekenskabsprocedurer (KYC) under transaktioner. Bødens størrelse beregnes som en procentdel af transaktionssummen.
-
Bøder for systematiske mangler – pålægges hvis virksomheden gentagne gange fejler i at opfylde sine forpligtelser under hvidvaskloven. Bøden beregnes som udgangspunkt i den økonomiske besparelse, virksomheden har opnået gennem manglerne, ganget med en procentsats, som defineres af omsætningsniveauet.
Hvis virksomheden falder ind under hvidvaskloven regler, er der en række forpligtelser, der skal indfries for at sikre overholdelse af lovgivningen, som f.eks. registrering af virksomheden i Erhvervsstyrelsens Register for bekæmpelse af hvidvask, risikovurdering af virksomheden, kundekendskabsanalyser og rapportering af mistænkelige aktiviteter.
Outsourcing af AML opgaver
Når virksomheden skal i gang med sit AML compliance arbejde, kan der være hjælp at hente i finanstilsynets vejledning til hvidvaskloven, som henvender sig til virksomheder og personer, der er omfattet af lovens regler. Vejledningen handler om, hvordan disse virksomheder og personer kan opfylde kravene og omfatter også reglerne på området. Vejledningen nævner dog ikke nogle steder, hvordan der kan være sammenhæng til andre regelområder. Det er således værd at være opmærksomme på, at der kan være krav i anden lovgivning, som samtidig skal overholdes.
Heldigvis kan alle opgaver, der følger af hvidvaskloven, som udgangspunkt outsources. Virksomheden kan dog aldrig outsource det ansvar, som følger af hvidvaskloven. NO/CO Consulting kan hjælpe med de fleste opgaveløsninger indenfor hvidvasklovens bestemmelser herunder bl.a. nedenstående.
Kundekendskab
Kundekendskabsprocedurer, også kendt som KYC (Know Your Customer), er en central del af hvidvaskloven, som kræver, at virksomheder har detaljeret kendskab til deres kunder for at forhindre hvidvask og finansiering af terrorisme.
En intern procedure og evt. KYC platform kan forenkle din virksomheds overholdelsesproces.
Interne politikker
For at effektivt at bekæmpe hvidvask og terrorfinansiering er det vigtigt, at virksomheden udvikler og vedligeholder interne politikker, kontroller og procedurer.
Retningslinjerne skal klart definere virksomhedens forpligtelser og metoder til at identificere, monitorere og rapportere mistænkelige aktiviteter,
Medarbejder uddannelse
Det er vigtigt, at virksomheder, der er underlagt hvidvaskloven forpligter sig til løbende uddannelse af sine medarbejdere.
Det er med til at sikre, at medarbejderne altid er opdateret med den nyeste praksis og lovgivning inden for området og ved, hvordan man genkender og ikke mindst håndterer mistænkelige aktiviteter.
Risikovurdering af virksomheden
Der skal foretages en grundig analyse af virksomheden for at identificere og vurdere iboende risici for hvidvask og finansiering af terrorisme relateret til virksomhedens aktiviteter og daglige drift.
Risikovurderingen er et fundamentalt skridt, der former grundlaget for alle efterfølgende complianceforanstaltninger,
Er din virksomhed klar til et tilsyn?
Det kan være en stor mundfuld at navigere sikkert igennem lovkravene og implementere en effektiv anti-hvidvasksindsats samt KYC procedure. Men det betaler sig at være på forkant med godt forberedende compliance arbejde, der beskytter virksomheden via en struktureret tilgang til anti-hvidvaskindsatsen og KYC processen.
Første skridt mod at være compliant er dog at tilegne sig den nødvendige viden, for at kunne overholde loven - og det er sjældent virksomhedens kerne kompetence eller medarbejdernes interesse. En del virksomheder oplever også, at de øgede lovkrav og komplicerede regler tager meget tid væk fra andre opgaver. For de fleste virksomheder der er underlagt hvidvasklovens bestemmelser betyder arbejdet med AML compliance, at der skal udpeges en hvidvaskansvarlig til at implementere og overvåge virksomhedens anti-hvidvaskpolitik og dertilhørende procedurer.
NO/CO Consulting kan hjælpe jer i gang med at udarbejde klare interne politikker og procedurer, foretage risikovurderinger samt dokumentere den nødvendige hvidvask-information. Vores konsulenter besidder værdiskabende complianceviden og er altid opdateret på reglerne, så du er sikret en stærk ressource, der kan spille en væsentlig og værdiskabende rolle i dine complianceopgaver.